1. 华天公司2008年8月初有关账户余额如下:
(1)借:银行存款 11700
贷:应收帐款 11700
(2)借:应收帐款 23400
贷:主营业务收入 20000
应交税费-应交增值税(销项税额) 3400
借:主营业务成本 12500
贷:库存商品 12500
(3)借:材料采购 20000
应交税费-应交增值税(进项税额)3400
贷:应付账款 23400
借:原材料 20000
贷:材料采购 20000
(4)借:销售费用 1500
贷:银行存款 1500
(5)借:短期借款 30000
财务费用 250
贷:银行存款 30250
(6)借:应付账款 13400
贷:银行存款 13400
应收帐款=27300-11700+23400=39000
应付账款=46800+23400-13400=56800
流动资产合计=22900+39000+39400=101300
流动负债合计=20000+56800+7800=84600
资产合计=101300+248450=349750
负债及使用者权益合计=84600+220000+45150=349750
“未分配利润(13)39400”有误,应是39400+20000-12500-1500-250=45150
2. 3、 华天公司2008年12月末结账前的余额试算表如下。 华天公司 结账前余额试算表 2008年12月 单位:元 账户
【206000-10000-(20000+1000)-10000 这一部分就是(3)结转本月的损益类账户至“本年利润”账户。
本年利润增加206 000,减少10 000+(20 000+1000)+100000,主营业务收入,主营业务成本,销售费用,管理费用均为零。
然后40000为本年利润2008年12月末结账前的余额,
和在一起就是12月末本年利润的余额
3. Z.4 华天公司2008年10月初有关账户余额如下:
货币资金: 282880 短期借款: 50000
应收账款: 55600 应付账款: 95400
存货: 140900 应交税费: 24300
流动资产合计: 479380 流动负债合计: 169700
长期股权投资: 100000 实收资本: 800000
固定资产净值: 562970 未分配利润: 172650
非流动资产合计: 662970 所有者权益合计: 972650
资产总计: 1142350 负债及所有者权益合计: 1142350
这个是很容易,好好看书啊。
4. 华天公司2008年12月末结账前的余额试算表如下
答案:(1)计提本月办公用固定资产折旧1 000元。
借:管理费用 1 000
贷:累计折旧 1 000
(2)结转本月已售商品成本,共计100 000元。
借:主营业务成本 100 000
贷:库存商品 100 000
(3)结转本月的损益类账户至“本年利润”账户。
调整(1)、(2)笔分录后,
管理费用=20 000+1 000=21 000
主营业务成本=100 000
借:主营业务收入 206 000
贷:本年利润 206 000
借:本年利润 131 000
贷:主营业务成本 100 000
贷:销售费用 10 000
贷:管理费用 21 000
(4)按25%的所得税税率计算本月应交所得税。
本年应交所得税=(206 000-131 000)*25%=18 750
借:所得税费用 18 750
贷:应交税费——企业所得税 18 750
(5)将本月所得税结转至“本年利润”账户。
借:本年利润 18 750
贷:所得税费用 18 750
(6)结转“本年利润”账户。
借:本年利润 96 250
贷:利润分配——未分配利润 96 250
库存现金
借方余额:500
银行存款
(1)借方余额:85 000
应收账款
(2)借方余额:45 500
库存商品
(3)借方余额:170 000-100 000=70 000
固定资产
(4)借方余额:200 000
累计折旧
(5)贷方余额:5 000+1 000=6 000
短期借款
(6)贷方余额:20 000
应付账款
(7)贷方余额:50 000
应交税费
(8)贷方余额:18 750
实收资本
贷方余额: 200 000
盈余公积
(9)贷方余额:2 000
利润分配
(10)贷方余额:8 000+96 250=104 250
借方余额合计
(11)500+85 000+45 500+70 000+200 000=401 000
贷方余额合计
(12)6 000+20 000+50 000+200 000+18 750+2 000+104 250=401 000
5. 某公司2012年8月31日有关总账和明细账户的余额如下表,单位:元
货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金
应收账款=应收账款借方发生额+预收账款借方发生额
固定资产=固定资产-累计折旧
预收账款=预收账款贷方发生额+应收账款贷方发生额
应付债券=应付债券-一年内到期的应付债券
如果还有什么不懂的,可以追加问我,我是会计老师同时兼任公司财务,呵呵,我们可以互相学习,希望答案对你有用!
6. 麻烦帮忙解决一下这道题!急急急!Z.4 华天公司2008年12月初有关账户余额如下:
正确的答案是:
(1)借:库存现金 1000
贷:银行存款 1000
(2)借:库存商品 10000
应交税费—应交增值税(销项税额) 1700
贷:应付账款 11700
(3)借:银行存款 117000
贷:主营业务收入 100000
应交税费—应交增值税(销项税额) 17000
借:主营业务成本 50000
贷:库存商品 50000
(4)借:短期借款 17000
财务费用—利息 180
贷:银行存款 17180
(5)借:银行存款 30000
贷:应收账款 30000
(1)货币资金=1000+70000+117000-17000-180+30000=200820
(2)应收账款=58000-30000=28000
(3)存贷=108000+10000-50000=68000
(4)流动资产合计=(5)+(6)=296820
(5)固定资产=4590000-43000=416000
(6)长期股权投资=87000
(7)非流动资产合计=(5)+(7)=503000
(8) 资产合计=(4)+(7)=799820
(9)应付账款=(9)+(10)+(11)=13300
(10)短期借款=27000-17000=10000
(11)应交税费=16000-1700+17000=31300
(12)负债合计=(9)+(10)+(11)=133000
(13)未分配利润=100000-50000-180+17000=66820
(14)所有都权益合计=(13)+600000=666820
(15)负债及所有者权益合计=(12)+(14)=799820
7. 26 Z.4 华天公司2008年10月初有关账户余额如下: 资产负债表
1.借:银行存款 32000
贷:应收账款 32000
2.借:银行存款 100000
贷:主营业务收入 85470.09
应交税金-应交增值税(销项税额)14529.91
借:生产成本 70000
贷:库存商品 70000
3.借:库存商品 42735.04
应交税金-应交增值税(进项税额)7264.96
贷:应付账款 50000
4.借:销售费用-运费 1869.16
应交税金-应交增值税(进项税额)130.84
贷:银行存款 2000
5.借:短期借款 50000
应付利息 350
贷:银行存款 50350
6.借:应付账款 38500
贷:银行存款 38500
月末结转:
借:本年利润 1869.16
贷:销售费用-运费 1869.16
借:主营业务收入 85470.09
贷:本年利润 85470.09
借:本年利润83600.93
贷:利润分配-未分配利润 83600.93
账户名称 借方余额 期末余额 账户名称 贷方余额 期末余额
库存现金 1 280 , 1280 应付账款 75 400,86900
银行存款 223 450 ,264600 短期借款 100 000,50000
应收账款 87 600 ,55600 应交税费 15 8002,2934.11
库存商品 158 900 ,131635.04 累计折旧 24 600,24600
生产成本 ,70000 应付利息 ,-350
固定资产 587 570 ,857570 实收资本 800 000,800000
长期股权投资100 000,100000 未分配利润 143 000,226600.93
合计 1158800,1210685.04 合计 1158800,1210685.04
8. Z.4华天公司2008年10月初有关账户余额如下:
(1)货币资金(97950 )元: (9)应付账款( 53100)元:
(2)应收账款(16250 )元: (10)短期借款( 20000)元:
(3)存货(90500 )元: (11)应交税费( 14380)元:
(4)流动资产合计( 218130)元: (12)负债合计( 87480 )元:
(5)固定资产( 253600)元: (13)未分配利润( 71250)元;
(6)在建工程( 87000 )元; (14)所有者权益合计( 471250)元:
(7)非流动资产合计( 340600 )无 (15)负债及所有者权益合计(558730 )元
(8)资产合计( 558730)元: