海南自贸港免税政策是什么呢

1. 海南自贸港免税政策是什么呢

【法律分析】按照零关税、低税率、简税制、强法治、分阶段的原则，逐步建立与高水平自由贸易港相适应的税收制度。1、零关税。全岛封关运作前，对部分进口商品，免征进口关税、进口环节增值税和消费税。全岛封关运作、简并税制后，对进口征税商品目录以外、允许海南自由贸易港进口的商品，免征进口关税。2、低税率。对在海南自由贸易港实质经营的企业，实行企业所得税优惠税率。对符合条件的个人，实行个人所得税优惠税率。3、简税制。结合我国税制改革方向，探索推进简化税制。改革税种制度，降低间接税比例，实现税种结构简单科学、税制要素充分优化、税负水平明显降低、收入归属清晰、财政收支大体均衡。4、强法治。税收管理部门按实质经济活动所在地和价值创造地原则对纳税行为进行评估和预警，制定简明易行的实质经营地、所在地居住判定标准，强化对偷漏税风险的识别，防范税基侵蚀和利润转移，避免成为“避税天堂”。积极参与国际税收征管合作，加强涉税情报信息共享。加强税务领域信用分类服务和管理，依法依规对违法失信企业和个人采取相应措施。5、分阶段。按照海南自由贸易港建设的不同阶段，分步骤实施零关税、低税率、简税制的安排，最终形成具有国际竞争力的税收制度。【法律依据】《中华人民共和国海南自由贸易港法》第二十七条 海南自由贸易港按照税种结构简单科学、税制要素充分优化、税负水平明显降低、收入归属清晰、财政收支基本均衡的原则，结合国家税制改革方向，逐步推进简化税制，建立符合需要的海南自由贸易港税制体系。第二十八条 全岛封关运作、简并税制前，对部分进口商品，免征进口关税、进口环节增值税和消费税。全岛封关运作、简并税制后，海南自由贸易港对进口征税商品实行目录管理，目录之外的商品进入海南自由贸易港，免征进口关税。进口征税商品目录由国务院财政部门会同国务院有关部门和海南省制定。第二十九条 货物由海南自由贸易港进入内地，按照进口货物征税；但是，对鼓励类产业企业生产的不含进口料件或者含进口料件在海南自由贸易港加工增值超过一定比例的货物，免征关税。物品由海南自由贸易港进入内地以及货物、物品由内地进入海南自由贸易港的税收管理办法，由国务院有关部门会同海南省制定。第三十条 对注册在海南自由贸易港符合条件的企业，实行企业所得税优惠；对海南自由贸易港内符合条件的个人，实行个人所得税优惠。对在海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业，其在全岛封关运作、简并税制前新增境外直接投资取得的所得，免征企业所得税。

2. 海南自贸港有哪些优惠政策

海南自贸港优惠政策有以下几点：1、取消许可，实行备案制海南实行“非禁即入”的政策。除有关强制性法律明文规定和标准情况下，原则上政策取消许可和审批，对企业实行备案制，承诺制，符合条件的企业就可以开展业务，直接解决了企业投资自由便利；2、货物贸易关税。全岛封关后，除了个别产品，大部分都没有进口关税了，全岛实行“零关税”后，每年每人有十万免税额度，要知道香港免税购物额度是5000元；3、所得税税率。税率应该是企业最关注的点了，在海南自贸港针对企业到2025年，对符合要求的企业和个人减免所得税，内地企业统一企业所得税税率在25%，而在海南注册当地运营的企业，企业所得税税率仅为15%；4、个税。只要在海南自由贸易港工作满183天的特殊或紧缺型人才，他们的个税实际税负超过15%的部分全部免征。《自由贸易港区设置管理条例》第三条  本条例用词定义如下：（一）自由贸易港区：指经行政院核定于国际航空站、国际港口管制区域内；或毗邻地区划设管制范围；或与国际航空站、国际港口管制区域间，能运用科技设施进行周延之货况追踪系统，并经行政院核定设置管制区域进行国内外商务活动之工业区、加工出口区、科学工业园区或其它区域。（二）自由港区事业：指经核准在自由港区内从事贸易、仓储、物流、货柜（物）之集散、转口、转运、承揽运送、报关服务、组装、重整、包装、修配、加工、制造、展览或技术服务之事业。（三）自由港区事业以外之事业：指金融、装卸、餐饮、旅馆、商业会议、交通转运及其它前款以外经核准在自由港区营运之事业。（四）商务人士：指为接洽商业或处理事务需进入自由港区内之人士。（五）毗邻：指下列情形之一者：与国际航空站、国际港口管制区域土地相连接宽度达三十公尺以上者。土地与国际航空站、国际港口管制区域间有道路、水路分隔，仍可形成管制区域者。土地与国际航空站、国际港口管制区域间得辟设长度一公里以内之专属道路者。（六）国际港口：指国际商港或经核定准许中华民国船舶及外国通商船舶出入之工业专用港。

3. 海南自由贸易港税收优惠政策

海南自由贸易港税收优惠政策如下：1、对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。所称鼓励类产业企业，是指以海南自由贸易港鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。所称实质性运营，是指企业的实际管理机构设在海南自由贸易港，并对企业生产经营、人员、账务、财产等实施实质性全面管理和控制。对不符合实质性运营的企业，不得享受优惠；2、对在海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业新增境外直接投资取得的所得，免征企业所得税。所称新增境外直接投资所得应当符合两个条件：从境外新设分支机构取得的营业利润；或从持股比例超过20%（含）的境外子公司分回的，与新增境外直接投资相对应的股息所得；被投资国（地区）的企业所得税法定税率不低于5%。所称旅游业、现代服务业、高新技术产业，按照海南自由贸易港鼓励类产业目录执行；3、对在海南自由贸易港设立的企业，新购置（含自建、自行开发）固定资产或无形资产，单位价值不超过500万元（含）的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧和摊销；新购置（含自建、自行开发）固定资产或无形资产，单位价值超过500万元的，可以缩短折旧、摊销年限或采取加速折旧、摊销的方法。所称固定资产，是指除房屋、建筑物以外的固定资产。【法律法规】《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条  企业的下列收入为免税收入：（一）国债利息收入；（二）符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益；（三）在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益；（四）符合条件的非营利组织的收入。

4. 海南自贸港优惠政策

海南自贸港优惠政策有以下几点：1、取消许可，实行备案制海南实行“非禁即入”的政策。除有关强制性法律明文规定和标准情况下，原则上政策取消许可和审批，对企业实行备案制，承诺制，符合条件的企业就可以开展业务，直接解决了企业投资自由便利；2、货物贸易关税。全岛封关后，除了个别产品，大部分都没有进口关税了，全岛实行“零关税”后，每年每人有十万免税额度，要知道香港免税购物额度是5000元；3、所得税税率。税率应该是企业最关注的点了，在海南自贸港针对企业到2025年，对符合要求的企业和个人减免所得税，内地企业统一企业所得税税率在25%，而在海南注册当地运营的企业，企业所得税税率仅为15%；4、个税。只要在海南自由贸易港工作满183天的特殊或紧缺型人才，他们的个税实际税负超过15%的部分全部免征。注册海南自贸区公司的要求：1.公司名称：准备多个公司名称（3个以上）;2.公司注册地址：注册海南自贸区公司在办理工商注册登记及税务登记时，需提供注册地址的详细信息，以商用办公地址为主，提供房产证及租赁合同。3.公司注册法人代表、监事、股东：需是年满18岁，而且有身份证的自然人或公司入股，,并且在海南工商及税务系统中无不良记录;4.公司注册资本：海南政府对海南自贸区注册公司资本没有要求，也就是说股东对出资额、出资时间、出资方式等都是自行约定，记载于公司章程就行，特殊行业除外。5.公司经营范围：普通的产品销售及咨询服务可以直接写入经营范围，但特殊行业或产品需办理行业许可证后，方能写入经营范围;海南自贸区注册公司流程：公司名称核准→编写公司章程等材料→提交资料→领取营业执照→刻公司章→银行开户→到国税局/地税局进行税务登记，核定税种。注册海南自贸区公司所需材料1、《公司设立登记申请书》由公定代表人签署;2、《指定代表或者共同委托代理人的证明》由董事会签署;3、由发起人亲自签署的或由会议的主持人与出席会议的董事亲自签字的股东大会或创立大会的会议记录(募集设立的提交)相当于股东会决议(设立);4、全体发起人签署或者全体董事签字的公司章程;5、自然人身份证复印件;6、董事、监事和经理的任职文件及复印件;7、法定代表人任职文件及复印件;8、住所使用证明;9、《企业名称预先核准通知书》。法律依据《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》一、对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业，是指以海南自由贸易港鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。所称实质性运营，是指企业的实际管理机构设在海南自由贸易港，并对企业生产经营、人员、账务、财产等实施实质性全面管理和控制。对不符合实质性运营的企业，不得享受优惠。海南自由贸易港鼓励类产业目录包括《产业结构调整指导目录（2019年本）》、《鼓励外商投资产业目录（2019年版）》和海南自由贸易港新增鼓励类产业目录。上述目录在本通知执行期限内修订的，自修订版实施之日起按新版本执行。对总机构设在海南自由贸易港的符合条件的企业，仅就其设在海南自由贸易港的总机构和分支机构的所得，适用15%税率；对总机构设在海南自由贸易港以外的企业，仅就其设在海南自由贸易港内的符合条件的分支机构的所得，适用15%税率。具体征管办法按照税务总局有关规定执行。

5. 海南自贸港有哪些优惠政策？

法律分析：
全岛封关运作前，高端紧缺人才可享受个人所得税实际税负超过15%的部分予以免征的优惠政策，企业也是一样，鼓励性企业可以减免15%企业税收。

法律依据：
《中华人民共和国税收征收管理法》 
第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。
任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。
第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。
法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。
纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。
第五条 国务院税务主管部门主管全国税收征收管理工作。各地国家税务局和地方税务局应当按照国务院规定的税收征收管理范围分别进行征收管理。
地方各级人民政府应当依法加强对本行政区域内税收征收管理工作的领导或者协调，支持税务机关依法执行职务，依照法定税率计算税额，依法征收税款。
各有关部门和单位应当支持、协助税务机关依法执行职务。
税务机关依法执行职务，任何单位和个人不得阻挠。

6. 海南自贸港有哪些优惠政策

海南自贸港优惠政策有以下几点：
1、取消许可，实行备案制海南实行“非禁即入”的政策。除有关强制性法律明文规定和标准情况下，原则上政策取消许可和审批，对企业实行备案制，承诺制，符合条件的企业就可以开展业务，直接解决了企业投资自由便利；
2、货物贸易关税。全岛封关后，除了个别产品，大部分都没有进口关税了，全岛实行“零关税”后，每年每人有十万免税额度，要知道香港免税购物额度是5000元；
3、所得税税率。税率应该是企业最关注的点了，在海南自贸港针对企业到2025年，对符合要求的企业和个人减免所得税，内地企业统一企业所得税税率在25%，而在海南注册当地运营的企业，企业所得税税率仅为15%；
4、个税。只要在海南自由贸易港工作满183天的特殊或紧缺型人才，他们的个税实际税负超过15%的部分全部免征。
【本文关联的相关法律依据】
《自由贸易港区设置管理条例》
第三条  本条例用词定义如下：
（一）自由贸易港区：指经行政院核定于国际航空站、国际港口管制区域内；或毗邻地区划设管制范围；或与国际航空站、国际港口管制区域间，能运用科技设施进行周延之货况追踪系统，并经行政院核定设置管制区域进行国内外商务活动之工业区、加工出口区、科学工业园区或其它区域。
（二）自由港区事业：指经核准在自由港区内从事贸易、仓储、物流、货柜（物）之集散、转口、转运、承揽运送、报关服务、组装、重整、包装、修配、加工、制造、展览或技术服务之事业。
（三）自由港区事业以外之事业：指金融、装卸、餐饮、旅馆、商业会议、交通转运及其它前款以外经核准在自由港区营运之事业。
（四）商务人士：指为接洽商业或处理事务需进入自由港区内之人士。
（五）毗邻：指下列情形之一者：
与国际航空站、国际港口管制区域土地相连接宽度达三十公尺以上者。
土地与国际航空站、国际港口管制区域间有道路、水路分隔，仍可形成管制区域者。
土地与国际航空站、国际港口管制区域间得辟设长度一公里以内之专属道路者。
（六）国际港口：指国际商港或经核定准许中华民国船舶及外国通商船舶出入之工业专用港。

7. 海南自贸港税收优惠政策

一、对注册在海南自由贸易港并实质性运营的鼓励类产业企业，减按15%的税率征收企业所得税。本条所称鼓励类产业企业，是指以海南自由贸易港鼓励类产业目录中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。所称实质性运营，是指企业的实际管理机构设在海南自由贸易港，并对企业生产经营、人员、账务、财产等实施实质性全面管理和控制。对不符合实质性运营的企业，不得享受优惠。海南自由贸易港鼓励类产业目录包括《产业结构调整指导目录（2019年本）》、《鼓励外商投资产业目录（2019年版）》和海南自由贸易港新增鼓励类产业目录。上述目录在本通知执行期限内修订的，自修订版实施之日起按新版本执行。对总机构设在海南自由贸易港的符合条件的企业，仅就其设在海南自由贸易港的总机构和分支机构的所得，适用15%税率；对总机构设在海南自由贸易港以外的企业，仅就其设在海南自由贸易港内的符合条件的分支机构的所得，适用15%税率。具体征管办法按照税务总局有关规定执行。二、对在海南自由贸易港设立的旅游业、现代服务业、高新技术产业企业新增境外直接投资取得的所得，免征企业所得税。本条所称新增境外直接投资所得应当符合以下条件：（一）从境外新设分支机构取得的营业利润；或从持股比例超过20%（含）的境外子公司分回的，与新增境外直接投资相对应的股息所得。（二）被投资国（地区）的企业所得税法定税率不低于5%。本条所称旅游业、现代服务业、高新技术产业，按照海南自由贸易港鼓励类产业目录执行。三、对在海南自由贸易港设立的企业，新购置（含自建、自行开发）固定资产或无形资产，单位价值不超过500万元（含）的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧和摊销；新购置（含自建、自行开发）固定资产或无形资产，单位价值超过500万元的，可以缩短折旧、摊销年限或采取加速折旧、摊销的方法。本条所称固定资产，是指除房屋、建筑物以外的固定资产。四、本通知自2020年1月1日起执行至2024年12月31日。【法律依据】《关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》

8. 海南自由贸易港税收优惠政策

海南自由贸易港建设企业所得税优惠政策、个人所得税优惠政策，统称海南双十五政策：
海南自贸港高端紧缺人才15%个人所得税优惠政策是中央给予海南的一项重磅支持政策，执行期限为2020年1月1日至2024年12月31日。2025年后，海南自贸港将按照3%、10%、15%三档超额累进税率征收个人所得税。具体如下：
认定高端/紧缺人才：有效期为1年，需每年都符合人才条件；
一个纳税年度内在海南收入达到30万元人民币以上；
与海南实质性经营企业签订1年以上的劳动合同或聘用协议；
一个纳税年度在海南连续缴纳6个月以上社会保险（包含12月当月，外籍不需要）；
一个自然年度满足累计居住183天在海南 。

2020年6月，《财政部 税务总局关于海南自由贸易港企业所得税优惠政策的通知》财税〔2020〕31号文，确定海南企业所得税15%政策。具体如下：
在海南注册的实质性经营的鼓励类产业企业，减按15%征收企业所得税；
对符合条件的企业新增境外直接投资取得的所得，免征企业所得税；
注册在海南的企业资本性支出，在发生当期一次性税前扣除或加速折旧和摊销；
鼓励类产业实行正面清单管理。