同一单位应收账款和应付账款能互抵吗

1. 同一单位应收账款和应付账款能互抵吗

如果这两个款项的性质相同，就可以互相抵消，款项性质一般有货款、借款、保证金等等。一般来讲，同一公司不应出现在的应付、应收两个科目中。在发生应付时，计入应付账款，若同期付款，冲减应付账款；若同期付款超过应付款项，应在期末进行调整，计入预付账款【摘要】
同一单位应收账款和应付账款能互抵吗【提问】
亲您好，我是百度合作的金牌导师，我已经累计提供服务1w人，累计服务时长超过3000小时！您的问题我已经收到，解答需要一些时间，请您稍等一下，需要5分钟出结果，请不要结束咨询哦，您也可以提供更多有效信息，以便于我更好的为您解答哦~ 如果我的解答对您有所帮助，还请您给予赞，感谢[心][鲜花][开心]【回答】
您好久等啦～【回答】
如果这两个款项的性质相同，就可以互相抵消，款项性质一般有货款、借款、保证金等等。一般来讲，同一公司不应出现在的应付、应收两个科目中。在发生应付时，计入应付账款，若同期付款，冲减应付账款；若同期付款超过应付款项，应在期末进行调整，计入预付账款【回答】
温馨提示：以上信息仅供参考【回答】
最新业务变化请以平安银行官网公布为准【回答】

2. 应收账款与应付账款可以抵消的情况？

1、将内部应收账款与应付账款予以抵销，即按内部应收账款的金额，借记应付账款项目，贷记应收账款项目。
2、应将上期资产减值损失中抵销的内部应收账款计提的坏账准备对本期期初未分配利润的影响予以抵销，借记应收账款-坏账准备项目，贷记未分配利润-年初项目。
3、对于本期个别财务报表中内部应收账款相对应的坏账准备增减变动的金额也应予以抵销，即按照本期个别资产负债表中期末内部应收账款相对应的坏账准备的增加额，借记应收账款-坏账准备项目。
4、贷记资产减值损失项目，或按照本期个别资产负债表中期末内部应收账款相对应的坏账准备的减少额，借记资产减值损失项目，贷记应收账款-坏账准备项目。

扩展资料
应付账款的主要账务处理
（一）企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证（发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值）， 借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费-应交增值税（进项税额）”等科目，按应付的价款，贷记本科目。
企业购物资时，因供货方发货时少付货物而出现的损失，由供货方补足少付的货物时，应借方记“应付账款”，贷方转出“待处理财产损益”中相应金额
（二）接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。
（三）采用售后回购方式融资的，在发出商品等资产时，应按实际收到或应收的金额，借记“银行存款”、“应收账款”等科目，按专用发票上注明的增值税额，贷记“应交税费-应交增值税（销项税额）” 科目，按其差额，贷记本科目。
回购价格与原销售价格之间的差额，应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。
购回该项商品等时，应按回购商品等的价款，借记本科目，按可抵扣的增值税额，借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款”科目。
（四）企业与债权人进行债务重组，应当分别债务重组的不同方式进行账务处理
参考资料来源：百度百科-应收账款
参考资料来源：百度百科-应付账款

3. 一个公司使用2个单位,其他应收款和其他应付账款怎样抵消

您好，很高兴为您解答，根据相关信息查询：如果其他应收款与其他应付款的下面的明细是同一个明细科目，那就可以相互抵消的，相互抵消的账务处理是，借：其他应付款—某某明细，贷：其他应收款—某某明细。如果其他应收款与其他应付款的下面的明细不是同一个明细科目，那就不可以抵消的。”祝您生活愉快！希望我的回答能帮助到您，解决您的疑惑！[开心]【摘要】
一个公司使用2个单位,其他应收款和其他应付账款怎样抵消【提问】
您好，很高兴为您解答，根据相关信息查询：如果其他应收款与其他应付款的下面的明细是同一个明细科目，那就可以相互抵消的，相互抵消的账务处理是，借：其他应付款—某某明细，贷：其他应收款—某某明细。如果其他应收款与其他应付款的下面的明细不是同一个明细科目，那就不可以抵消的。”祝您生活愉快！希望我的回答能帮助到您，解决您的疑惑！[开心]【回答】

4. 同一家单位既有应付账款，又有应收账款，会计分录如何做

准则里说的是应收应付不能抵销的。两个科目核算的业务性质不一样，一个是销售，一个是采购，抵销不合适。所以不存在如何做会计分录的事情，而是发生的是什么业务就计入哪个科目。
如果单位实在是关系特殊，两者结算也是以净额结算，那最好所有业务都统一列在一个科目里面，这样以后对账什么的也好办一些。这样也不存在就应收账款和应付账款做会计分录的问题。

扩展资料商品成交的时间和收到货款的时间经常不一致，这也导致了应收账款。当然，现实生活中现金销售是很普遍的，特别是零售企业更常见。不过就一般批发和大量生产企业来讲，发货的时间和收到货款的时间往往不同。
这是因为货款结算需要时间的缘故。结算手段越是落后，结算时间就越长，销售企业只能承认这种现实，并承担由此引起的资金垫支。由于销售和收款的时间差而造成的应收账款不属于商业信用，也不是应收账款的主要内容。
参考资料来源：百度百科-应收账款

5. 一个会计做账上其他应付款抵其他应收款的问题？

能如果一个企业比较小，业务少，他用其他应收款当其他应付款来用，也不是没有的，只是核算的时候容易忽漏。
虽然会计制度上对这两个科目的定义上不一样的，但对一个只做简易账的企业，他这么用，也没有什么的。
其他应付款(Other payables)是指企业在商品交易业务以外发生的应付和暂收款项。指企业除应付票据、应付账款、应付工资、应付利润等以外的应付、暂收其他单位或个人的款项。
其他应收款（other receivables）是企业应收款项的另一重要组成部分。
其他应收款科目核算企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收代位追偿款、应收分保账款、应收分保合同准其他应收款备金、长期应收款等以外的其他各种应收及暂付款项。

6. 相同单位应收应付未开发票可以相抵吗

以下相关拓展，希望对您有所帮助：前提是，应收/预收（应付/预付）的明细科目（某单位）是相同的。提前收取销货款时开具收款收据借：银行存款 贷：预收账款开具销货发票时借：预收账款借：应收账款贷：主营业务收入合并应收预收 应付预付：应收对应付，预收对预付，应收的借方计入应付的贷方，应付的借方计入应收的贷方，预收的贷方计入预付的借方，预付的贷方计入预收的借方。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。【摘要】
相同单位应收应付未开发票可以相抵吗【提问】
您好亲亲，很荣幸为您解答哦~[开心]相同单位应收应付未开发票可以相抵吗：亲亲，您好~可以相抵的哦亲~应收应付不需要开票，凭收据和银行转账回单或协议，即可互抵平账。开票的是收入，取得应税收入，是需要开票的。不开票也要按照未开票收入申报纳税。【回答】
好的谢谢【提问】
以下相关拓展，希望对您有所帮助：前提是，应收/预收（应付/预付）的明细科目（某单位）是相同的。提前收取销货款时开具收款收据借：银行存款 贷：预收账款开具销货发票时借：预收账款借：应收账款贷：主营业务收入合并应收预收 应付预付：应收对应付，预收对预付，应收的借方计入应付的贷方，应付的借方计入应收的贷方，预收的贷方计入预付的借方，预付的贷方计入预收的借方。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务发生了，不能证明款项是否收付。【回答】
还有问题吗？亲亲，可以具体讲讲吗？或者有什么想聊的吗？[微笑][微笑]【回答】

7. 请问一个会计做账上其他应付款抵其他应收款的问题？

之前老板垫付时：
借：库存现金 5000
贷：其他应付款 5000
老板借支时：
借：其他应付款 10000
贷：库存现金 10000
或
借：其他应付款 5000
其他应收款 5000
贷：库存现金 10000

扩展资料：
通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。
而企业经常发生的应付供货单位的货款，则是在“应付账款”和“应付票据”科目中核算。

企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。
企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，
应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
参考资料来源：百度百科-其他应付款

8. 请问一个会计做账上其他应付款抵其他应收款的问题？

之前老板垫付时：
借：库存现金 5000
贷：其他应付款 5000
老板借支时：
借：其他应付款 10000
贷：库存现金 10000
或
借：其他应付款 5000
其他应收款 5000
贷：库存现金 10000

扩展资料：
通常情况下，该科目核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金、应付、暂收所属单位、个人的款项、管辖区内业主和物业管户装修存入保证金；应付职工统筹退休金，以及应收暂付上级单位、所属单位的款项。
而企业经常发生的应付供货单位的货款，则是在“应付账款”和“应付票据”科目中核算。

企业发生各种应付、暂收或退回有关款项时，借记“银行存款”、“管理费用”等账户，贷记“其他应付款”账户；支付有关款项时，借记“其他应付款”账户，贷记“银行存款”等科目。
企业采用售后回购方式融入资金的，应按实际收到的金额，借记“银行存款”科目，贷记本科目。回购价格与原销售价格之间的差额，
应在售后回购期间内按期计提利息费用，借记“财务费用”科目，贷记本科目。按照合同约定购回该项商品等时，应按实际支付的金额，借记本科目，贷记“银行存款”科目。
参考资料来源：百度百科-其他应付款