求问固定资产账实不符的几种原因

1. 求问固定资产账实不符的几种原因

　 审计发现，有的单位固定资产账实不符的问题依然存在，主要有以下几种原因：一是建造的工程项目已完工，未及时转作固定资产。有的在建工程已交付使用，由于没有办理工程决算，未转入固定资产；有的在建工程已交付使用并办理了工程决算，也经会计师事务所进行了工程决算审计，由于建设单位工程款尚未付清，施工单位不给开具发票，未作固定资产账务处理。二是无偿划拨固定资产，划入方不作账务处理。由于无偿划入固定资产未涉及本单位资金变化，多数单位未做账务处理，造成固定资产有物无账。三是工程建设过程中购置的车辆等固定资产直接计入工程成本，而不具体反映固定资产的结构、名称，虽然固定资产总额不受影响，但固定资产结构和具体名称造成此多彼少。四是抵账债务形成的固定资产，由于生产部门、实物资产和财务部门在管理过程中，单据传递的某些环节不衔接，会计入账缺少单据，无法进行账务处理，形成有物无账。因此，建议有关单位要按照制度要求做好固定资产的核算和管理工作，准确、及时、完整地反映固定资产的增减变化情况，各单位的资产采购、核算保管等部门之间要保持相互衔接，定期开展清产核资、盘存固定资产，找出差异、及时调整。对工程建设期间购置的交通工具和通讯工具计入工程项目总成本的，要做单独、具体、明确的反映和核算。

2. 固定资产和总账不符的原因

亲亲[微笑]您好～很高兴为您解答，明确答案：固定资产和总账不符的原因：1、手工在总账系统填制过涉及固定资产科目的会计凭证，在固定资产模块里面并没有发生这项业务，或者说总账系统存在不是从固定资产模块传递过去的凭证。2、固定资产里面发生了业务，但是凭证没有传递至总账模块，可能是由于业务需要在批量制单中将生成凭证的记录删除。3、总账和固定资产期初对账不平，导致后续业务对账不平。4、固定资产传递至总账模块的凭证，在总账模块没有记账。【摘要】
固定资产和总账不符的原因【提问】
亲亲[微笑]您好～很高兴为您解答，明确答案：固定资产和总账不符的原因：1、手工在总账系统填制过涉及固定资产科目的会计凭证，在固定资产模块里面并没有发生这项业务，或者说总账系统存在不是从固定资产模块传递过去的凭证。2、固定资产里面发生了业务，但是凭证没有传递至总账模块，可能是由于业务需要在批量制单中将生成凭证的记录删除。3、总账和固定资产期初对账不平，导致后续业务对账不平。4、固定资产传递至总账模块的凭证，在总账模块没有记账。【回答】
注意事项：1、如果显示账务原值和累计折旧都是零或者差别非常大，应检查固定资产-选项的与账务系统接口页签，对账科目是否是固定资产、累计折旧科目。2、如果是账务的原值比较少，应去查看固定资产模块的业务是否都生成了凭证，在批量制单下查看一下是否还有需要制单的业务。3、如果不存在以上问题，那么再查看一下，固定资产生成的凭证是否总账中审核记账，如果没有，对这些凭证审核记账，然后进行对账操作。4、如果只是累计折旧核对不上，可能是折旧凭证是在总账中做的，或者是在固定资产批量制单下生成折旧凭证时，修改了折旧额等，这时可以打印出折旧清单，将清单上的本月折旧额与总账中累计折旧的本月贷方发生进行核对。5、如果问题依旧没有解决，只能输出固定资产中部门、类别明细账，然后与总账中的关于固定资产、累计折旧科目的明细账进行核对，去检查问题到底出在哪里。【回答】

3. 造成固定资产账实不相符的原因是什么？

归根结底，造成固定资产帐物不符就是管理上出了问题：
1、企业固定资产的管理至少应该有两个以上的部门：
   财务部门应设一名专职会计管理固定资产账目；
   动力设备管理部门主要管理生产用的各类机器设备；
   行政管理部门主管房屋、土地及办公管理类设备；
   后勤部门管理汽车、食堂类设备等等，各个单位依照自身条件，可能有不同的设置，
   但所有应列入固定资产管理的，都应该对应相应的管理部门，不应有遗漏，
   否则，就会造成某些遗漏的固定资产，要么有账无物，要么有物无账，帐物不符也正常；
2、若完善上述管理，企业就必须建立一个切实可行的《固定资产管理制度》，如果没有这样的制度约束，那么造成固定资产管理混乱就是必然的；
3、固定资产管理是一个系统工程，应该由一个管理部门统一来审核，什么是固定资产，是否符合《固定资产管理》的条件，该怎样立账，折旧是多少，残值怎么设定……纳入固定资产管理的程序……，如果没有相应的管理知识，固定资产管理就是一笔糊涂账，账物不符就是必然的；
4、一个好的管理企业，每年都会进行固定资产盘点，查出帐物不符的原因，找出企业管理上的漏洞，如果这项工作都不做，那能保证企业固定资产的帐物相符；
5、固定资产的管理，一般都提倡进行全过程管理，即从固定资产的立项开始-招投标-采购-……--到固定资产的报废处理，可大多数企业内部，由于管理上的分工划界，都是各个部门，各自为政，甚至在财务管理部门的最后一关都不能把住，固定资产管理上出现混乱，帐物不符也就不奇怪了。

4. 造成固定资产账实不相符的原因是什么？

归根结底，造成固定资产帐物不符就是管理上出了问题：
1、企业固定资产的管理至少应该有两个以上的部门：
财务部门应设一名专职会计管理固定资产账目；
动力设备管理部门主要管理生产用的各类机器设备；
行政管理部门主管房屋、土地及办公管理类设备；
后勤部门管理汽车、食堂类设备等等，各个单位依照自身条件，可能有不同的设置，
但所有应列入固定资产管理的，都应该对应相应的管理部门，不应有遗漏，
否则，就会造成某些遗漏的固定资产，要么有账无物，要么有物无账，帐物不符也正常；
2、若完善上述管理，企业就必须建立一个切实可行的《固定资产管理制度》，如果没有这样的制度约束，那么造成固定资产管理混乱就是必然的；
3、固定资产管理是一个系统工程，应该由一个管理部门统一来审核，什么是固定资产，是否符合《固定资产管理》的条件，该怎样立账，折旧是多少，残值怎么设定……纳入固定资产管理的程序……，如果没有相应的管理知识，固定资产管理就是一笔糊涂账，账物不符就是必然的；
4、一个好的管理企业，每年都会进行固定资产盘点，查出帐物不符的原因，找出企业管理上的漏洞，如果这项工作都不做，那能保证企业固定资产的帐物相符；
5、固定资产的管理，一般都提倡进行全过程管理，即从固定资产的立项开始-招投标-采购-……--到固定资产的报废处理，可大多数企业内部，由于管理上的分工划界，都是各个部门，各自为政，甚至在财务管理部门的最后一关都不能把住，固定资产管理上出现混乱，帐物不符也就不奇怪了。

5. 固定资产数量入错了属于账实不符吗

亲😊你好是的审计发现，部分单位固定资产账面价值与实有固定资产不符。如有的工程早已竣工投入使用多年，工程支出仍挂在往来账上，没有按照财务制度规定结转固定资产；以前年度购买的房产未登记入账；报废、报损、移交、捐赠的固定资产没有及时冲减等等。固定资产账实不符造成会计信息不真实、不及时，无法真实反映和有效控制固定资产实物状况，也不能真实反映固定资产的数量及增减变化情况。建议相关单位高度重视，强化固定资产管理，严格执行固定资产管理制度，做到资产管理责任到人，定期开展清查盘点、，保证固定资产家底清楚，账、卡、物相符，杜塞管理漏洞，防范资产出现流失风险。【摘要】
固定资产数量入错了属于账实不符吗【提问】
亲😊你好是的审计发现，部分单位固定资产账面价值与实有固定资产不符。如有的工程早已竣工投入使用多年，工程支出仍挂在往来账上，没有按照财务制度规定结转固定资产；以前年度购买的房产未登记入账；报废、报损、移交、捐赠的固定资产没有及时冲减等等。固定资产账实不符造成会计信息不真实、不及时，无法真实反映和有效控制固定资产实物状况，也不能真实反映固定资产的数量及增减变化情况。建议相关单位高度重视，强化固定资产管理，严格执行固定资产管理制度，做到资产管理责任到人，定期开展清查盘点、，保证固定资产家底清楚，账、卡、物相符，杜塞管理漏洞，防范资产出现流失风险。【回答】

6. 固定资产对账不平怎么处理？

7. 固定资产账实不符违反了哪条规定？

法律分析：
事业单位已报废的固定资产仍挂在账上造成虚增情况。账实不符。

法律依据：
《中央行政事业单位固定资产管理办法》 第十四条 购置固定资产应分清资金渠道，属于基本建设范围的（单台设备和单项工程在五万元以上的），由基本建设投资解决，不属于基本建设投资范围的由行政经费、事业经费或其它经费解决，。属于专项控制商品，必须按规定报主管部门批准后才能购置。国有资产管理部门应对本部门占有、使用的由不同资金渠道形成的固定资产进行统一管理。

8. 固定资产与总账对账不平？

首先要说的是，固定资产模块中的固定资产的原值＝总账模块中的固定资产的原值；固定资产模块中的累计折旧＝总账模块中的累计折旧，且在固定资产模块中系统提供了固定资产、累计折旧的对账科目，就是起到检查两个模块中的固定资产原值、累计折旧是否相等的作用。
由于你在金蝶软件中对计提完折旧的资产没有做减少处理，对于这部分的固定资产的原值及累计折旧还是存在的。因此，财务软件改用用友软件后，总账模块中既然包含了这部分资产的原值和累计折旧，那么，在固定资产模块中也就应该存在这部分资产的原值与累计折旧。
处理方法：
简要地说，就是反结账、取消审核和取消记账返回年初时的初始值｜进入 固定资产模块｜卡片｜原始卡片增加，补全那部分资产的卡片｜重新审核、记账、结账至当前月。