涉外税收的区别

1. 涉外税收的区别

国家税收、国际税收和涉外税收，共同具有强制性、无偿性和固定性的基本特点。但三者又有区别，主要表现在以下五个方面： 国家税收，主要通过国家立法来处理国家与企业和公民个人之间的分配关系；国际税收，主要通过国际税收协定或条约来协调国家之间的税收分配关系；涉外税收，主要通过立法手段处理国家与跨国纳税人之间的税收分配关系 。

2. 国际税收与国家税收之间的区别和联系

国际税收与国家税收的联系：
1.它们都是以政治权力为后盾所进行的一种特殊分配；
2.国家税收是一国政府与它政治权力管辖范围内的纳税人之间所发生的征纳关系；而国际税收讲的是国家与国家之间在税收分配方面所发生的双边或多边关系。当这种关系反映为有关国家政府之间财权利益分配的矛盾时，就超出了某一国的国家税收范围，不可能由一国政府独自解决，必须由有关国家政府共同去求得解决。因此，国家税收就衍化为国际税收。
 
国际税收与国家税收的区别：
1.国家税收是以国家政治权力为依托的强制课征形式，
 而国际税收是在国家税收的基础上产生的种种税收问 
 题和税收关系，不是凭借某种政治权力进行的强制课
 征形式；
2.国家税收涉及的是国家在征税过程中形成的国家与纳税人之
 间的利益分配关系，而国际税收涉及的是国家间税制相互作 
 用所形成的国与国之间的税收分配关系和税收协调关系；
3.国家税收按课税对象的不同可以分为不同税种，而国际税收
 不是一种具体的课征形式，所以没有自己单独的税种。

3. 国际税收和国家税收的联系和区别

国际税收与国家税收的联系和区别：１.它们都是以政治权力为后盾所进行的一种特殊分配；２.国家税收是一国政府与它政治权力管辖范围内的纳税人之间所发生的征纳关系；而国际税收讲的是国家与国家之间在税收分配方面所发生的双边或多边关系。当这种关系反映为有关国家政府之间财权利益分配的矛盾时，就超出了某一国的国家税收范围，不可能由一国政府独自解决，必须由有关国家政府共同去求得解决。因此，国家税收就衍化为国际税收。  　国际税收与国家税收的区别主要表现在：
　　
　　（1）国家税收是以国家政治权力为依托的强制课征形式，
　　 而国际税收是在国家税收的基础上产生的种种税收问 
　　 题和税收关系，不是凭借某种政治权力进行的强制课
　　 征形式；
　　（2）国家税收涉及的是国家在征税过程中形成的国家与纳税人之
　　 间的利益分配关系，而国际税收涉及的是国家间税制相互作 
　　 用所形成的国与国之间的税收分配关系和税收协调关系；
　　（3）国家税收按课税对象的不同可以分为不同税种，而国际税收
　　 不是一种具体的课征形式，所以没有自己单独的税种。

4. 国际税收的界定是什么？

国际税收本质是：两个以上的国家，在对跨国纳税人行使各自的征税权力的过程中，所发生的国家与国家之间的税收分配关系，它是一种超越国境的税收分配。
 国际税收所涉及的范围很广，主要包括如下几个方面：税收管辖权及其协调，国际重复课税的缓解或消除，如何协调国家与国家之间的税收关系和消除对非居民的税收歧视，防止国际逃税的方法与措施，国际避税与反避税，国际税收协定，鼓励国际投资的税收优惠措施，对国际间关联企业的征税措施，国际税务合作等等。

5. 国外的税收和国内的税

美国和中国是两个不同的社会制度,文化思想、社会发展、生活水平等方面都有诸多不同,因此在税收的申报、缴纳、使用、管理上,与中国有很大的差异。
      先对比一下中美在报税方面有哪些不同?      一、个人所得税      每个国人的月薪里一般都包含个人所得税(3%-45%)、养老保险(个人8%,单位20%)、医疗保险(个人2%,单位10%)、失业保险(个人0.2%,单位1%)、工伤保险(单位0.3%)、生育保险(单位0.8%)、公积金(个人12%,单位12%)。从个人税后收入/单位支出的比例来看,中国的个税实际缴纳的税约在45%—50%之间,比美国最高个人所得税率的33%高得多。      二、      房产税      中国人对于房子有着特殊的感情,这也是为何国内房价突飞猛进的原因之一。从房产税上来看中国的消费者买房要负担的契税、营业税、城建税、印花税以及土地出让金等最终都会累计到买房者身上。那么,美国的房产税率又是如何计算的呢?      美国的房产税率最低是0.14%,最高才1.76%,这也就不难理解为什么同样的钱,在美国能买别墅,在中国连套公寓都难以满足了。并且美国的房地产权是永久的。      美国现行税制中的首要税种有:公司所得税、个人所得税、出售税、遗产和赠与税、社会保障税、产业税、本钱或净财富税、累积盈利税、环境税、奢侈品消费税等。联邦税以个人所得税、社会保障税为主,其次有公司所得税、消费税、遗产和赠与税、关税等;州税以出售税为主,辅之以所得税等;当地税以产业税为主。
      在美国非法收入也要纳税,通俗点说就是偷盗、抢劫等不正当收入也要纳税。      在个人所得税方面,中美两国的个人所得税税制不同,也造成中美直接税负不一样。中国几乎所有人都抱怨个税负担太重,但个税收入占中国总税收收入不到8%,而美国超过40%。      在中国,最不容易逃税漏税的是工资薪金,一般来说中低收入群体几乎90%的收入由工资构成。而很多高收入人群的收入有很多其他来源或隐性收入,而这部分渠道收入由于个人所得税法没有具体的操控和规定,缴纳相关税款很少。      中国税务缴交的比例相对比较固定。美国税务缴交有很大的弹性,因为有减免,所以个人缴交的税会比较高,尤其是单身贵族;家庭缴交的税就会比较低,尤其是孩子比较多的家庭。      按照数字来说是美国的税率比较高,但要真正比较税负,应当以实际税负为准。所以综合对比,国情不一样,税务制度不一样,并没有什么可比性。      税收其实是政府运作的经费保障,也可以看作是政府公共服务的对价。所以税负高低的评判也要结合政府公共服务方面的数量和质量来看。

6. 国际税收定义是什么

两个或两个以上的国家政府，在对从事国际活动的跨国纳税人行使征税权力而形成的征纳关系中所发生的国家之间的税收分配关系。国际税收定义有以下几层含义：
(1)国际税收不能离开国家税收而单独存在。征税总是在一个国家政府与其纳税人之间进行的。没有各个国家政府对其管辖范围内的纳税人的课税，就不会产生国际税收活动，也就不会产生国家之间的税收分配关系。
(2)国际税收不能离开跨国纳税人这个因素。作为一个一般的而不是跨越国境的纳税人，它通常只承担一个国家的纳税义务，这个国家也就不可能由此而发生与其他国家之间的税收关系。只有跨国纳税人同时承担两上或两个以上国家的纳税义务，才有可能引起国家之间的税收关系。
(3)国际税收的本质是国家之间的税收分配关系。国际税收与国家税收有着严格的区别。国家税收体现的特定征纳关系是一个主权国家政府与其所管辖的纳税人之间的税收分配关系。而国际税收虽然是依附于国家凭借其政治权力对跨国纳税人的课征行为，但本质上反映的是国家之间的财权利益分配关系。如对跨国纳税人的同一笔所得，两个国家政府都行使征税权力，必然引起重复征税问题，要减轻纳税人的税收负担，不可能由一国政府单独解决，必须要有国家之间的协调和合作，或这个国家征，或另一个国家征，或两个国家互相给予优惠待遇。它所反映的实际是国家之间的财权利益的分配。国际税收是在国家税收的基础上形成和发展起来的，它是纳税人所得国际化和各国政府普遍推行现代直接税制的产物。从历史上考察，19世纪至20世纪初，随着各国现代所得税制的建立，商品经济的迅速发展，税收的国际化问题日益突出，国际税收问题逐渐为各国所重视。第二次世界大战后，由于殖民地和半殖民地国家在政治上纷纷独立，有了自主征税权，资本的国际流向发生变化，发达国家之间相互投资超过了对发展中国家的投资，跨国公司的发展使收人国际化愈加突出，为了公正合理地解决国际税收问题，世界各国从单方面采取措施人手，在实践中逐渐形成了一系列处理双边或多边税收关系的准则和惯例。国际税收逐渐成为一个独立的经济范畴。国际税收研究的内容主要包括：税收管辖权与国际双重征税问题;如何消除或缓和国际双重征税;如何协调国家之间的税收分配关系和消除对外国人税收歧视;如何防止国际间的避税和逃税;如何实行税收优惠，鼓励外国投资以及国际税收协定的签订等。

7. 国际税收和国家税收的区别

1、概念不同。国家税收，是指一个国家凭借其政治权力，按照法律预定的标准，强制无偿地向其管辖范围内的各类纳税人，征收实物或货币而形成的特定分配关系。
国际税收，是指两个或两个以上国家政府，在对跨国纳税人行使各自征税权力而形成的征纳关系中，所发生的国家之间的税收分配关系。涉外税收，是指世界各国在对外经济活动中，与本国相关或者专门制定的税收法令、政策规定和制度，以及分配关系问题。     
2、内涵不同。一般来说，国家税收有它独立的税种及其课税对象、税目税率、纳税义务人、减税免税等税收要素，如我国的产品税、增值税、营业税等。而国际税收却没有独立的税种和纳税人、征税对象等，只是牵涉一定的税种，而且只能在相关国家的管辖范围内，对跨国纳税人的同一征税对象征税时才会体现纳税人和征税对象。
至于涉外税收则不尽相同，有的国家为了鼓励或限制外来的投资，制定了专门的税收政策法规，有它特定的税种及其课税对象、税目税率等税收要素。
3、分配关系不同。国家税收，主要通过国家立法来处理国家与企业和公民个人之间的分配关系；国际税收，主要通过国际税收协定或条约来协调国家之间的税收分配关系；涉外税收，主要通过立法手段处理国家与跨国纳税人之间的税收分配关系。

税收作用
在中国税收的重要作用表现，税收的作用是税收职能在一定经济条件下的外在表现。在不同的历史阶段，税收职能发挥着不同的作用。
在现阶段，税收的作用主要表现在以下几个方面：
组织财政收入
税收是国家组织财政收入的主要形式和工具。税收在保证和实现财政收入方面起着重要的作用。由于税收具有强制性、无偿性和固定性，因而能保证收入的稳定;同时，税收的征收十分广泛，能从多方筹集财政收入。
调控经济
税收是国家调控经济的重要杠杆之一。国家通过税种的设置以及在税目、税率、加成征收或减免税等方面的规定，可以调节社会生产、交换、分配和消费，促进社会经济的健康发展。

8. 什么是国际税法？什么是外国税法？

1、国际税法是个比较正式的国际间用语。
 
2、国际税法是是调整【国与国】之间因跨国纳税人的所得而产生的国际税收分配关系的法律规范的总称；其客体主要是跨国纳税人的跨国所得，有时，还包括跨国纳税人在居住国国外的财产和遗产。
 
3、外国税法，普遍意义上是指其他国家（非本国）【内部】施行的关于税务的法律规范的总称。