电子退库怎么做分录?

1. 电子退库怎么做分录?

问题一：电子退库款（退税款）的会计分录怎么做?求解答！！！  摘要栏里写清楚退税款的所属期及内容。退税款可直接计入利润分配，不经过应交税费科目，这样年度汇算清缴清算税费时不会重复出错。会计分录如下： 
  借：银行存款 
  贷：利润分配 
  如果应交税费的期初数有上年结转下来的余额，可以计入贷方应交税费科目，余额是否相同！ 
  
   问题二：出售的商品退库怎么做会计分录  企业在销售时已经确认收入且款项已经收到，企业是一般纳税人的情况下，已经出售商品的退库分录如下: 
  借：主营业务收入 
  应交税费--应交增值税（销项） 
  贷：银行存款 
  借：库存商品 
  贷：主营业务成本 
  
   问题三：银行退库会计分录怎么做  退货做会计分录步骤：举一例子：甲公司2012年3月20日销售A商品一批，售价为350000元，，该批商品成本为182000元。A商品于2012年3月20日发出，购货方于3月27日付款，甲公司对该项销售确定了销售收入。2012年9月15日，该商品质量出现严重问题，购货方将该批发商品全部退回给甲公司。甲公司同意退货，于退货当日支付了退货款，甲公司应编制如下会计分录 
  （1） 
  销售实现时会计分录： 
  （1）借：应收账款 409500 
  （2） 贷：主营业务收入 350000 
  （3） 应交税费--应交增值税（销项） 59500 
  结转成本会计分录： 
  （1）借：主营业务成本 182000 
  （2） 贷：库存商品 182000 
  收到货款时会计分录： 
  （1）借：银行存款 409500 
  （2） 贷：应收账款 409500 
  销售退回时会计分录： 
  （1鸡借：主营业务收入 350000 
  （2） 应交税费--应交增值税（销项） 59500 
  （3） 贷：银行存款 409500 
  销售退回结转成本分录： 
  （1）借：库存商品 182000 
  （2）贷：主营业务成本 182000 
  注意事项： 
  （1）会计分录“主营业务收入”和“主营业务成本”的金额不一样，一个是售价，一个是成本价。 
  （2）退库完成了，各项科目的余额为零。 
  
   问题四：材料退库怎么处理  借生产成本(红字) 
  贷原材料(红字) 
  
   问题五：原材料退货会计分录怎么做  借:原材料 
  贷:应付账款 
  红字 
  
   问题六：收到银行单，事由是汇算清缴退库，怎么做分录？  你说是汇算清缴退库，那就是退所得税 
  借：银行存款 
  贷：应缴税费-应交所得税 
  
   问题七：2014年我公司收到国库退回小型微利企业的企业所得税，银行汇款单是待报解预算收入，请问如何做会计分录？  借：银行存款 贷：补助收入（营业外收入） 
  
   问题八：上月领用的原材料未用完,本月把它退库,金额为6669.96元,应怎样做会计分录呢?  借：原材料 6669.96 
  贷：生产成本 6669.96 
  
   问题九：原材料在前几个月已出库进成本,现原材料余额为零,现出现退库如何处理  作相反会计分录。 
  
   问题十：去年货物销售出去了。今年给退回来了。怎么做账  冲减当月收入同时，将退回的货物做退库。 
  借：主营业务收入 
  丁应交税费-应交增值税（销项税） 
  贷：银行存款 
  借：库存商品 
  贷：主营业务成本

2. 银行退库会计分录怎么做

退货做会计分录步骤：举一例子：甲公司2012年3月20日销售A商品一批，售价为350000元，，该批商品成本为182000元。A商品于2012年3月20日发出，购货方于3月27日付款，甲公司对该项销售确定了销售收入。2012年9月15日，该商品质量出现严重问题，购货方将该批发商品全部退回给甲公司。甲公司同意退货，于退货当日支付了退货款，甲公司应编制如下会计分录
（1）
销售实现时会计分录：
（1）借：应收账款  409500
（2） 贷：主营业务收入  350000
（3）  应交税费--应交增值税（销项）  59500
结转成本会计分录：
（1）借：主营业务成本  182000
（2） 贷：库存商品     182000
收到货款时会计分录：
（1）借：银行存款    409500
（2） 贷：应收账款   409500
销售退回时会计分录：
（1）借：主营业务收入  350000
（2） 应交税费--应交增值税（销项）  59500
（3） 贷：银行存款  409500
销售退回结转成本分录：
（1）借：库存商品  182000
（2）贷：主营业务成本   182000
注意事项：
（1）会计分录“主营业务收入”和“主营业务成本”的金额不一样，一个是售价，一个是成本价。
（2）退库完成了，各项科目的余额为零。

3. 电子退库款（退税款）的会计分录怎么做?求解答！！！

4. 退汇的单子怎么做会计分录

收到退回款用银行回单
借：银行存款
贷：预付账款-某单位(上月记账单位)
再按正确付一次，记账就行了。或者：用退回款回单和重新付款回单附在一起。
退款 借：银行存款
付款 贷：银行存款
企业或单位使用银行汇票，应向银行提交银行汇票申请书，详细填明申请人名称、申请人账号或住址、用途、汇票金额、收款人名称、申请人账号或住址、代理付款等项内容，并将款项交存银行。申请企业和单位收到银行签发的银行汇票和解讫通知后；
根据"银行汇票申请书（存根）"联编制付款凭证。如有多余款项，应根据多余款项收账通知，编制收款凭证；
申请人由于汇票超过付款期限或其他原因要求退款时，应交回汇票和解讫通知，并按照支付结算办法的规定提交证明或身份证件，根据银行退回并加盖了转讫章的多余款收账通知，编制收款凭证。

扩展资料
退汇的单子中记账凭证中退汇收入
销售退回，主营业务收入登记在:贷方发生额(红字)。
实际工作中，往往把涉及收入的发生额记在贷方，冲销的用红字或负数,转入利润时记在借方。
同样，涉及成本费用的发生额记在借方，从贷方转出。
所以，会计分录做成：
借：应收账款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
贷：应交税费-应交增值税-销项税(红字)
参考资料来源：百度百科-银行存款

5. 退回货款会计分录怎么做

一、退回货款的会计处理，就是不区分退回的本期销售和前期销售，直接冲减当期销售收入，会计分录为：
借：主营业务收入
应交费税
贷：银行存款
但是如果是在会计报表日且报表批准报出前退回的货款，则应冲减报表年度的销售收入，通过“以前年度损益调整”科目核算，会计分录为：
借：以前年度损益调整
应交费税
贷：银行存款
二、如果后续这笔货款还需支付，那按之前的分录做相反分录；如果不需要支付的，一般是按冲销费用处理。

扩展资料：
企业发生销货退回，不论本年度的还是以前年度的，都应冲减本期的销售收入。企业采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明减折扣额。
企业发生销货退回、折让和折扣，实际工作中会发生虚拟销货退回，或者销售额和折扣额不在同一张发票上，而把折扣额从销售额中扣减的问题。
审查“主营业务收入”贷方明细账，将企业销售的原始凭证与销售收入的入账时间相核对，看其是否相符，如果不符，应进一步审查企业有关的记账凭证和原始凭证，查明企业是否故意推迟收入的入账时间。
参考资料来源：百度百科-主营业务收入

6. 退回货款会计分录怎么做

一、退回货款的会计处理，就是不区分退回的本期销售和前期销售，直接冲减当期销售收入，会计分录为：
借：主营业务收入
应交费税
贷：银行存款
但是如果是在会计报表日且报表批准报出前退回的货款，则应冲减报表年度的销售收入，通过“以前年度损益调整”科目核算，会计分录为：
借：以前年度损益调整
应交费税
贷：银行存款
二、如果后续这笔货款还需支付，那按之前的分录做相反分录；如果不需要支付的，一般是按冲销费用处理。

扩展资料：
企业发生销货退回，不论本年度的还是以前年度的，都应冲减本期的销售收入。企业采取折扣方式销售货物，如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明减折扣额。
企业发生销货退回、折让和折扣，实际工作中会发生虚拟销货退回，或者销售额和折扣额不在同一张发票上，而把折扣额从销售额中扣减的问题。
审查“主营业务收入”贷方明细账，将企业销售的原始凭证与销售收入的入账时间相核对，看其是否相符，如果不符，应进一步审查企业有关的记账凭证和原始凭证，查明企业是否故意推迟收入的入账时间。
参考资料来源：百度百科-主营业务收入

7. 退汇的单子怎么做会计分录

收到退回款用银行回单
借：银行存款
贷：预付账款-某单位(上月记账单位)
再按正确付一次，记账就行了。或者：用退回款回单和重新付款回单附在一起。
退款 借：银行存款
付款 贷：银行存款
企业或单位使用银行汇票，应向银行提交银行汇票申请书，详细填明申请人名称、申请人账号或住址、用途、汇票金额、收款人名称、申请人账号或住址、代理付款等项内容，并将款项交存银行。申请企业和单位收到银行签发的银行汇票和解讫通知后；
根据"银行汇票申请书（存根）"联编制付款凭证。如有多余款项，应根据多余款项收账通知，编制收款凭证；
申请人由于汇票超过付款期限或其他原因要求退款时，应交回汇票和解讫通知，并按照支付结算办法的规定提交证明或身份证件，根据银行退回并加盖了转讫章的多余款收账通知，编制收款凭证。

扩展资料
退汇的单子中记账凭证中退汇收入
销售退回，主营业务收入登记在:贷方发生额(红字)。
实际工作中，往往把涉及收入的发生额记在贷方，冲销的用红字或负数,转入利润时记在借方。
同样，涉及成本费用的发生额记在借方，从贷方转出。
所以，会计分录做成：
借：应收账款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
贷：应交税费-应交增值税-销项税(红字)
参考资料来源：百度百科-银行存款

8. 退汇的单子怎么做会计分录

收到退回款用银行回单
借：银行存款
贷：预付账款-某单位(上月记账单位)
再按正确付一次，记账就行了。或者：用退回款回单和重新付款回单附在一起。
退款 借：银行存款
付款 贷：银行存款
企业或单位使用银行汇票，应向银行提交银行汇票申请书，详细填明申请人名称、申请人账号或住址、用途、汇票金额、收款人名称、申请人账号或住址、代理付款等项内容，并将款项交存银行。申请企业和单位收到银行签发的银行汇票和解讫通知后；
根据"银行汇票申请书（存根）"联编制付款凭证。如有多余款项，应根据多余款项收账通知，编制收款凭证；
申请人由于汇票超过付款期限或其他原因要求退款时，应交回汇票和解讫通知，并按照支付结算办法的规定提交证明或身份证件，根据银行退回并加盖了转讫章的多余款收账通知，编制收款凭证。

扩展资料
退汇的单子中记账凭证中退汇收入
销售退回，主营业务收入登记在:贷方发生额(红字)。
实际工作中，往往把涉及收入的发生额记在贷方，冲销的用红字或负数,转入利润时记在借方。
同样，涉及成本费用的发生额记在借方，从贷方转出。
所以，会计分录做成：
借：应收账款(红字)
贷：主营业务收入(红字)
贷：应交税费-应交增值税-销项税(红字)
参考资料来源：百度百科-银行存款